내년부터 다수의 소규모 비즈니스가 미국 재무부 산하 Financial Crimes Enforcement Network (FinCEN)에 BOI 보고서를 제출해야 한다. 이를 준수하지 않을 경우 상당한 민형사상 처벌을 받을 수 있으며, 심지어 징역형에 처해질 수도 있다는 점을 인지해야 한다.
BOI reporting 요건은 2021년 Corporate Transparency Act (P.L. 116-283)을 통해 제정된 자금세탁 방지 대안으로, FinCEN에 BOI를 보고하도록 의무화한다. 이 요건은 대부분의 회사에 적용된다.
BOI 보고는 불투명한 기업 구조 뒤에 정체를 숨기고 미국 금융 시스템을 악용하는 악의적 행위자를 적발하는 데 도움이 될 기업투명성법을 시행하기 위한 중요한 단계다.
신고해야 하나요?
비즈니스가 법인(S 법인 또는 C 법인) 또는 유한책임회사(LLC) 인 경우, 면제 자격이 없는 한 BOI 보고서를 제출해야 할 수 있다. 주요 고려 사항에는 회사 설립 과정에서 secretary of state 또는 유사한 office에 서류를 제출해야 했는지 여부가 포함된다. The Corporate Transparency에는 정규직 직원 수 20명 이상, 총 수입액 500만 달러 이상 등의 기준을 포함하여 23가지 면제 요건이 명시되어 있다.
제출 날짜는?
2024년 1월 1일 이후에 설립 또는 등록한 보고 기업은 회사 설립 또는 등록 통지를 받은 후 30일 이내에 최초 BOI 보고서를 제출해야 한다. 2024년 1월 1일 이전에 비즈니스를 시작하거나 등록한 보고 기업은 2025년 1월 1일까지 초기 BOI 보고서를 제출할 수 있는 추가 기한이 주어진다.
무엇을 신고해야 하나요?
기본적인 비즈니스 세부 정보 외에도 BOI 보고서에는 회사의 각 실소유주에 대한 개인 정보를 포함하도록 규정하고 있다. 수익적 소유자는 보고 회사에 대한 실질적인 통제권 또는 소유권(최소 25%)을 가진 모든 개인이 될 수 있다. 이름, 생년월일, 집 주소 등과 같은 구체적인 세부 정보가 필요하다.
업데이트 및 수정
신고한 세부 정보에 변경 사항이 있거나 제출 후 부정확한 내용이 확인되는 경우, 30일 이내에 FinCEN에 정보를 업데이트하거나 수정할 수 있다.
소규모 기업 규정 준수 가이드
FinCEN이 월요일에 게시한 소규모 기업 규정 준수 가이드는 각 BOI 보고 규칙 조항을 설명하고, 주요 질문에 대한 답변을 제공하며, 대화형 체크리스트, 인포그래픽 및 기타 도구를 제공하여 기업의 규정 준수에 도움을 준다. 이 가이드는 BOI 보고 규칙을 준수하기 위한 6가지 주요 질문을 다룬다:
- 회사에서 수익적 소유자를 신고해야 하나요?
- 회사의 실소유주는 누구인가요?
- 회사에서 회사 지원자를 신고해야 하나요?
- 회사에서 보고해야 하는 구체적인 정보는 무엇인가요?
- 우리 회사는 언제 어떻게 초기 BOI 보고서를 제출해야 하나요?
- 보고된 정보에 변경 사항이나 부정확한 내용이 있으면 어떻게 하나요?
소규모 기업 규정 준수 가이드:
BOI Small Compliance Guide (fincen.gov)